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연봉 실수령액 계산법 — 4대보험·세금 공제 보는 법

계약 연봉은 분명 적혀 있는데, 막상 통장에 찍히는 월급은 왜 더 적을까요? 그 차이는 4대보험과 근로소득세 같은 '공제' 때문입니다. 어떤 항목이 어떤 기준으로 빠지는지 구조만 이해하면, 내 월급 실수령액이 왜 그 금액인지 스스로 설명할 수 있습니다.

마지막 업데이트 2026-08-31

작성·계산 기준 검토: Toolvil · 2026년 8월 31일 공식 자료 재검토

실수령액 = 세전 월급 − 공제 합계

실수령액의 출발점은 단순합니다. 세전 월급(연봉 ÷ 12)에서 공제 항목을 모두 뺀 금액이 통장에 들어오는 돈입니다. 그래서 실수령액을 이해하려면 '공제로 무엇이, 어떤 기준으로 빠지는가'만 알면 됩니다. 공제는 크게 두 묶음입니다. ① 4대보험(국민연금·건강보험·장기요양·고용보험), ② 세금(근로소득세 + 지방소득세). 이 두 묶음이 매달 월급에서 빠져나갑니다.

여기서 자주 오해하는 점이 있습니다. 공제는 '연봉 전체'가 아니라 대부분 월 단위 신고 소득·보수 또는 과세대상 금액을 기준으로 계산됩니다. 식대 같은 비과세 항목은 여러 보험료와 세금 산정에서 제외될 수 있지만 항목별 법정 예외와 회사 신고 기준이 있으므로, 계산기에서는 입력한 월 비과세액을 공통으로 빼는 근사 방식을 씁니다. 아래에서 항목별 구조를 보겠습니다.

1단계 — 4대보험 공제 구조

4대보험은 근로자와 회사가 나눠 부담하며, 월급에서 빠지는 건 근로자 부담분뿐입니다. 항목별 요율과 상한액은 해마다 고시되어 바뀌므로 구체적인 최신 값은 계산기가 반영합니다. 여기서는 각 항목이 '무엇을 기준으로' 부과되는지 구조를 봅니다.

항목	부과 기준	특징
국민연금	비과세 제외 신고소득월액의 천원 미만 절사	2026년 1~6월 40만~637만원, 7~12월 41만~659만원
건강보험	보수월액 근사값	근로자 부담 월 10,080~4,591,740원
장기요양보험	상·하한 적용 후 건강보험료	건강보험료 × 0.9448% ÷ 7.19%(약 13.14%)
고용보험	과세대상 월급	실업급여 등의 재원(근로자 부담분)

표에서 가장 헷갈리는 두 가지를 짚어 보겠습니다.

국민연금과 건강보험에는 하한·상한이 있다

국민연금은 비과세를 제외한 신고 소득월액에서 천원 미만을 버린 기준소득월액에 날짜별 하한·상한을 적용합니다. 2026년 6월까지는 40만~637만원, 7월부터는 41만~659만원이며 근로자 부담률은 4.75%입니다. 실제 기준소득월액은 회사 신고와 공단의 정기결정 값이므로 현재 월급과 다를 수 있습니다.

건강보험도 2026년 직장가입자 보수월액보험료 총액에 월 20,160~9,183,480원의 범위가 있습니다. 일반 근로자와 사용자가 50%씩 부담하므로 이 계산기는 근로자분을 월 10,080~4,591,740원으로 제한합니다. 고용보험은 이 계산기에서 별도 상한 없이 보수 근사값의 0.9%로 계산합니다.

장기요양은 '월급'이 아니라 '건강보험료'에 붙는다

장기요양보험료는 월급에 직접 곱하는 게 아니라, 상·하한 적용을 마친 건강보험료에 0.9448% ÷ 7.19%를 곱해 산정합니다. 화면에서 흔히 보는 13.14%는 이 비율을 반올림한 표시값입니다. 건강보험 근로자 상한 4,591,740원에서는 이 계산기의 10원 미만 절사 기준으로 장기요양보험료가 603,370원입니다.

2단계 — 근로소득세와 지방소득세

4대보험과 달리 세금은 고정 요율이 아닙니다. 매달 떼는 근로소득세는 국세청 근로소득 간이세액표를 따르는데, 같은 월급이라도 부양가족 수에 따라 금액이 달라집니다. 부양가족이 많을수록 공제가 커져 세금이 줄어듭니다.

근로소득세 — 과세대상 월급과 부양가족 수를 기준으로 간이세액표에 따라 매달 원천징수합니다. 이는 '미리 떼어 두는' 금액이고, 실제 1년치 세금은 이듬해 연말정산으로 정산합니다.
지방소득세 — 근로소득세가 정해지면 그 10%가 지방소득세로 추가됩니다. 즉 세금은 항상 '근로소득세 + 그 10%' 세트로 움직입니다.

핵심은 세금이 보험료처럼 '월급 × 한 요율'로 딱 떨어지지 않는다는 점입니다. 소득 구간, 부양가족, 비과세액이 모두 얽혀 있어, 직접 외워 계산하기보다 최신 기준을 반영한 연봉 계산기에 넣어 참고 범위를 빠르게 확인하는 편이 실용적입니다.

3단계 — 비과세·부양가족이 실수령액을 바꾼다

같은 연봉인데 동료와 실수령액이 다르다면, 십중팔구 이 두 변수 때문입니다.

변수	실수령액에 미치는 영향
비과세 항목(식대 등)	항목별 법정 기준에 따라 신고 소득·보수 또는 과세대상에서 제외될 수 있어 보험료·세금이 줄 수 있습니다.
부양가족 수	많을수록 인적공제가 커져 근로소득세가 줄어듭니다(연금·건보 요율에는 영향 없음).

이 계산기는 입력한 비과세액을 국민연금·건강보험·고용보험과 세금의 월 기준 금액에서 공통으로 빼 단순화합니다. 실제로는 보험별 포함·제외 규정, 회사 신고액, 취득·정산 시점이 다를 수 있으므로 급여명세서의 '과세'와 '비과세' 구분 및 공단 고지액을 직접 확인하는 것이 정확합니다.

그래서 실수령액은 이렇게 본다

지금까지를 한 줄로 정리하면 이렇습니다.

월 실수령액 = 세전 월급 − (국민연금 + 건강보험 + 장기요양 + 고용보험 + 근로소득세 + 지방소득세)

국민연금과 건강보험에는 하한·상한이 있고, 장기요양은 상·하한 적용 후 건강보험료에 붙습니다.
세금은 부양가족·비과세에 따라 달라지므로 단일 요율로 어림하면 어긋납니다.
요율과 간이세액 기준은 해마다 바뀔 수 있습니다. 구체적인 '원 단위' 금액은 외워서 계산하기보다, 최신 기준이 반영된 계산기에 ① 연봉, ② 월 비과세액, ③ 부양가족 수를 넣어 참고 범위를 확인하고 실제 급여명세서와 대조하세요.

공식 기준과 변경 기록

이 글과 연결 계산기의 2026년 보험료 기준은 아래 1차 자료를 2026년 8월 31일에 다시 대조했습니다.

변경 기록: 2026-08-31 — 건강보험 하한·상한과 장기요양 원율식, 국민연금 비과세·기준소득월액 범위를 공식 자료에 맞춰 수정하고 대표 예시를 재계산했습니다.

자주 막히는 부분

왜 연봉 ÷ 12 보다 월급이 적게 들어오나요?

계약 연봉은 '세전' 금액이기 때문입니다. 여기서 4대보험 근로자 부담분과 근로소득세·지방소득세가 매달 공제된 뒤 남는 금액이 실수령액입니다. 공제 묶음이 곧 그 차이입니다.

연봉이 같은데 동료보다 실수령액이 적어요. 왜죠?

비과세액과 부양가족 수가 다르기 때문일 가능성이 큽니다. 비과세가 적게 잡혔거나 부양가족이 적으면 과세대상이 커져 보험료·세금이 더 빠집니다. 급여명세서의 과세/비과세 구분과 부양가족 설정을 비교해 보세요.

매달 떼는 세금이 1년치 세금인가요?

아니요. 매달 원천징수하는 근로소득세는 간이세액표에 따른 '예상치'이고, 실제 부담할 세금은 이듬해 연말정산에서 각종 공제를 반영해 다시 정산합니다. 그래서 환급을 받거나 추가로 더 낼 수 있습니다.

고소득이면 건강보험료가 계속 늘어나나요?

아닙니다. 2026년 직장가입자 보수월액보험료 총상한은 월 9,183,480원이고 일반 근로자 부담분은 그 절반인 4,591,740원입니다. 장기요양보험료도 상한이 적용된 건강보험료를 기준으로 계산되므로 함께 일정 수준에서 멈춥니다.